Adóbevallás 2027: határidő és NAV-teendők

Az adóbevallás 2027-ben a 2026-ban szerzett jövedelmek éves elszámolásáról szól. A NAV az ellenőrzött tájékoztatókban a 26SZJA jelölést használja; az őstermelői és ingatlanértékesítési példáknál a bevallási határidő 2027. május 20..

Az iratok összegyűjtése már most segíthet, de a tavalyi képernyő vagy egy korábbi nyomtatvány nem helyettesíti az új éves útmutatót. Akkor is érdemes átnézni az adatokat, ha úgy gondolod, hogy minden jövedelmedről tud az adóhatóság.

Röviden

• Melyik jövedelem? A 2026-os adóév elszámolásáról van szó.
• Melyik nyomtatvány? A NAV az ellenőrzött füzetekben a 26SZJA jelölést használja.
• Határidő az ellenőrzött példákban: 2027. május 20..
• Tervezet: Az Szja törvény jelenlegi szabálya szerint a bevallástervezet az adóévet követő év március 15. napjától érhető el elektronikusan.
• Ellenőrzés: a tervezetben szereplő adatokat vesd össze a saját igazolásaiddal.
• Kivétel: Az adóköteles őstermelői bevételt szerzőknek, az áfafizetésre kötelezett magánszemélyeknek és az szja szerint adózó egyéni vállalkozóknak általában külön be kell nyújtaniuk a bevallást. Az őstermelői mentességet, az egész évben szünetelő és a katás vállalkozók helyzetét a saját körülmények és az éves NAV-tájékoztató alapján külön kell vizsgálni.

Adóév vagy bevallás éve: melyiket keresed?

A keresésekben könnyen összecsúszik az az év, amelyben a jövedelem keletkezett, és az, amelyben elszámolod. A következő áttekintés az ellenőrzött forrásokban szereplő kapcsolatot mutatja; az adott élethelyzeted kötelezettségeit mindig külön kell megnézni.

Kata alkalmazottként dolgozik, és az éves igazolásait szeretné összevetni a tervezettel. Neki az a hasznos kiindulópont, hogy nem a mostani béréről szóló új nyilatkozatot keresi, hanem az előző adóév elszámolását.

Az év közben adott adóelőleg-nyilatkozat más feladatot lát el. Az adóelőleg-nyilatkozatot a kifizető az adóelőleg megállapításánál veszi figyelembe; az elektronikusan az adóhatósághoz tett nyilatkozatot a NAV továbbítja a kifizetőnek. A családi adókedvezményről szóló útmutató a jogosultság és a megosztás kérdéseit mutatja be; az éves bevallást ettől külön kell ellenőrizni.

Mikor és miből készül a NAV-tervezet?

A NAV a tervezetet az adóévet követő február végéig beérkezett kifizetői adatszolgáltatások és a nyilvántartásában szereplő adatok alapján állítja össze. Az Szja törvény jelenlegi szabálya szerint a bevallástervezet az adóévet követő év március 15. napjától érhető el elektronikusan. A tényleges következő évi hozzáférést és az azonosítás módját a NAV szja-oldalán ellenőrizd, amikor az éves tájékoztató elérhetővé válik.

A tervezet hasznos kiindulópont, de nem a saját irataid helyett készült ellenőrzőlista. Nézd meg a munkáltatói és kifizetői igazolásokat, és gondold végig, volt-e olyan jövedelmed vagy körülményed, amelyhez külön adatot kell keresned.

Mi történik, ha nem módosítod?

Ha a magánszemély a tervezetet az adóévet követő év május 20-áig nem javítja, nem egészíti ki, és más módon sem teljesíti a bevallási kötelezettségét, a törvényben meghatározott kivételekkel a tervezet bevallásnak minősül. Ez nem jelenti azt, hogy a tervezet tartalma mindenkinél teljes. Az adóköteles őstermelői bevételt szerzőknek, az áfafizetésre kötelezett magánszemélyeknek és az szja szerint adózó egyéni vállalkozóknak általában külön be kell nyújtaniuk a bevallást. Az őstermelői mentességet, az egész évben szünetelő és a katás vállalkozók helyzetét a saját körülmények és az éves NAV-tájékoztató alapján külön kell vizsgálni.

Dániel például önálló tevékenység mellett is szerezhet jövedelmet. Nem célszerű abból kiindulnia, hogy a tervezet láthatósága önmagában a beadást is jelenti: először a saját tevékenységére vonatkozó hivatalos előírást és az aktuális űrlapot kell megnéznie.

A törvény szabályai és az éves NAV-útmutató együtt segítenek eligazodni. Az itt ismertetett csoportoknál is számít a tevékenység és az adott adóévi helyzet; bizonytalanság esetén kérj segítséget a NAV-tól vagy szakembertől.

Ha hiányzik valami a tervezetből

A tervezet adatai az adóévet követő év május 20-ig javíthatók és kiegészíthetők, vagy az adózó külön bevallást nyújthat be. Beküldés előtt különösen figyelj arra, hogy az általad használt igazolások ugyanarra az adóévre szóljanak, mint a tervezet.

Az ingatlanértékesítés jó példa arra, miért fontos a részleteket szétválasztani. A 2026-os ingatlanértékesítés adóköteles jövedelmét a NAV tájékoztatója szerint 2027. május 20-ig a 26SZJA-n vagy a tervezet kiegészítésével és beküldésével kell bevallani; a fizetendő adó általános határideje ugyanez, a törvényi kedvezmények figyelembevételével. Ha az ingatlanátruházásból jövedelem nem keletkezik, a törvény szerint ezt a bevételt nem kell bevallani. Az ingatlan megszerzésének és eladásának körülményeit a NAV ingatlanos tájékoztatója alapján vizsgáld; ebből a példából nem következik automatikusan minden értékesítésnél fizetendő adó.

Visszajáró adó és későbbi javítás

A NAV a visszatérítendő adót a visszaigényléshez szükséges adatok beérkezésétől számított 30 napon belül utalja ki, a törvényi visszatartási jog mellett. Ha a szükséges adatok nem érkeznek be a bevallási határidőig, a kiutalást külön kérelemmel kell kérni. Ellenőrizd a kiutaláshoz szükséges adatokat és a NAV aktuális tájékoztatását, mielőtt a pénz érkezésével tervezel.

A bevallásnak minősülő tervezet a törvény szerint önellenőrzéssel helyesbíthető. Ha utóbb hibát veszel észre, a javítás módja a hiba természetétől és az alkalmazandó feltételektől függ. Az egyedi eljárást és a következményeket az éves hivatalos útmutatóval vesd össze.

Előzetes ellenőrzőlista

Gyűjtsd egy helyre az igazolásokat, majd az éves útmutató megjelenésekor térj vissza a konkrét nyomtatványhoz. A letölthető lista előkészítéshez készült, és ugyanúgy nem helyettesíti a következő évi NAV-tájékoztatót.

Kata az igazolásai mellé teheti a listát; Dániel pedig külön felírhatja, melyik jövedelméhez kell még adatot keresnie. A 2027-es áttekintőben további pénzügyi témákat és a 2026-os bérkalkulátort is megtalálod.

Gyakran Ismételt Kérdések