Átalányadó Kalkulátor 2026
Számold ki az átalányadózó egyéni vállalkozás adóit és járulékait a 2026-ös szabályok szerint. Főállású, mellékállású és nyugdíjas kalkuláció.
Átalányadó Kalkulátor 2026
Számold ki a fizetendő adókat és a nettó bevételedet a 2026-os szabályok szerint.
Hogyan működik az Átalányadózás 2026-ban?
Az átalányadózás az egyéni vállalkozók egyik legnépszerűbb adózási formája, amely a KATA szigorítása után vált széles körben elterjedtté. Lényege, hogy a költségeket nem tételesen kell igazolni (számlákkal), hanem a bevétel egy meghatározott százalékát (költséghányad) automatikusan költségnek tekintik. A szabályokat elsősorban a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (Szja tv.) és a társadalombiztosítás ellátásairól szóló 2019. évi CXXII. törvény (Tbj.) tartalmazza. További részletekért olvassa el a vállalkozói adózás 2026-os változásairól szóló cikkünket.
Milyen bevételi keretek vonatkoznak az átalányadózásra?
Az átalányadózás választásának feltétele, hogy az éves bevétel ne haladja meg az éves minimálbér tízszeresét (kiskereskedelem esetén az ötvenszeresét).
- Általános keret: kb. 38,7 millió Ft (éves minimálbér 10x-ese).
- Kiskereskedelmi keret: kb. 193,7 millió Ft (éves minimálbér 50x-ese).
Mekkora költséghányadot alkalmazhatok?
A tevékenységtől függően három költséghányad alkalmazható:
- 45%: Alapeset, mindenki számára elérhető, aki nem tartozik a másik két kategóriába (pl. szellemi szabadfoglalkozásúak, tanácsadók).
- 80%: Meghatározott szolgáltatások és ipari tevékenységek (pl. építőipar, szépségápolás, taxis személyszállítás, fényképészet, számítógép-javítás).
- 90%: Kizárólag kiskereskedelmi tevékenységet végzők és mezőgazdasági szolgáltatók.
Hogyan működik az adómentes keret?
Az átalányadózás egyik legnagyobb előnye az adómentes sáv. Az éves minimálbér felét meg nem haladó jövedelem (tehát a bevétel mínusz költséghányad) mentes az SZJA, a TB és a SZOCHO alól.
Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy bizonyos bevételig (pl. 40%-os költséghányadnál kb. 3,2 millió Ft-ig, 45%-osnál kb. 3,5 millió Ft-ig) nem kell adót fizetni, kivéve a főállásúak minimum járulékait.
Mennyi adót és járulékot kell fizetni?
Az adómentes keret feletti jövedelem után az alábbi terheket kell megfizetni:
- SZJA (15%): Személyi jövedelemadó.
- TB Járulék (18,5%): Társadalombiztosítási járulék.
- SZOCHO (13%): Szociális hozzájárulási adó.
- HIPA (max 2%): Helyi iparűzési adó (egyszerűsített sávos módszerrel is fizethető).
Milyen minimum járulékfizetési kötelezettség terheli a főállásúakat?
A főállású egyéni vállalkozóknak havonta legalább a minimálbér (vagy garantált bérminimum) után meg kell fizetniük a TB járulékot és a SZOCHO-t, akkor is, ha nincs bevételük, vagy a jövedelmük az adómentes keret alatt marad. A pontos összegekért tekintse meg a minimálbér 2026-os változásairól szóló cikkünket.
- TB alap: Minimálbér / Garantált bérminimum 100%-a.
- SZOCHO alap: Minimálbér / Garantált bérminimum 100%-a (a korábbi 112,5%-os szorzó 2026-tól megszűnt).
A mellékállásúak (pl. heti 36 órás munkaviszony mellett) és a nyugdíjasok mentesülnek a minimum járulékfizetés alól; ők csak a tényleges nyereség után adóznak (az adómentes keret felett).
Nem átalányadózó vagy?
Ha céges formában (Kft., Zrt.) működsz, vagy társasági adó alany vagy, használd a Társasági Adó Kalkulátor 2026 oldalunkat a TAO, HIPA és az osztalék kiszámításához.
Gyakori kérdések az Átalányadóról
Mikor éri meg az átalányadózást választani?
Az átalányadó akkor éri meg leginkább, ha a vállalkozásod költségei alacsonyak (pl. szellemi munka), mivel a 40%-os (2026-tól 45%-os) költséghányadot akkor is levonhatod, ha nincs ennyi valós kiadásod. Különösen kedvező mellékállásban, mivel az adómentes keretig (kb. 3-3,5 millió Ft bevétel) teljesen adómentes lehet a tevékenység.
Kell-e számlát gyűjteni a költségekről?
Nem, az átalányadózás lényege éppen az, hogy nem kell tételesen igazolni a költségeket. A bevételből automatikusan levonják a tevékenységnek megfelelő költséghányadot (40%, 80% vagy 90%). Természetesen a bevételekről (kibocsátott számlákról) pontos nyilvántartást kell vezetni.
Mi történik, ha átlépem a bevételi keretet?
Ha év közben átléped az éves bevételi keretet (az éves minimálbér tízszeresét), akkor a túllépés időpontjától kezdve elveszíted az átalányadózásra való jogosultságot, és átkerülsz a vállalkozói személyi jövedelemadózás (VSZJA) hatálya alá, ami bonyolultabb adminisztrációt és tételes költségelszámolást jelent.
Hogyan kell fizetni az adókat?
Az adókat és járulékokat negyedévente kell bevallani és megfizetni (a '58-as bevallásban). A főállású vállalkozóknak a minimum járulékokat akkor is fizetniük kell, ha nem volt bevételük az adott negyedévben.